ค่าใช้จ่าย พื้นฐาน หุ้น ตัวเลือก หักภาษี

ฉันจะคิดต้นทุนของฉันในการลงทุนหุ้น 83 คนพบว่าคำตอบนี้เป็นประโยชน์พื้นฐานต้นทุนของการลงทุนคือมูลค่าเริ่มต้นของสินทรัพย์ที่ปรับสำหรับการแยกหุ้นการจ่ายเงินปันผลและการกระจายทุน ใช้เพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนเพื่อการเสียภาษี ในระดับพื้นฐานขั้นพื้นฐานค่าใช้จ่ายของการลงทุนเป็นเพียงจำนวนเงินที่ลงทุนใน บริษัท รวมทั้งค่าคอมมิชชั่นที่เกี่ยวข้องกับการซื้อ ซึ่งสามารถอธิบายได้ทั้งในแง่ของจำนวนเงินที่ลงทุนหรือราคาต่อหุ้นที่คุณจ่ายสำหรับการลงทุน การคำนวณต้นทุนอาจมีความซับซ้อนอย่างไรก็ตามเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงมากมายที่เกิดขึ้นในตลาดการเงินเช่นการแยกและการควบกิจการ เพื่อความเรียบง่ายเราจะไม่รวมค่าคอมมิชชั่นในตัวอย่างต่อไปนี้ แต่สามารถทำได้ง่ายๆโดยการเพิ่มจำนวนเงินค่าคอมมิชชั่นเป็นจำนวนเงินลงทุน (10,000 100 ในค่าคอมมิชชั่น 10,100 ต้นทุน) ลองจินตนาการว่าคุณได้ลงทุน 10,000 รายใน ABC Inc. ซึ่งให้คุณ 1,000 หุ้นใน บริษัท ค่าใช้จ่ายของการลงทุนคือ 10,000 แต่โดยมากแล้วจะแสดงในรูปของหุ้นสามัญต่อหุ้น ดังนั้นสำหรับการลงทุนครั้งนี้จะเป็น 10 (10,0001,000) หลังจากผ่านไปหนึ่งปีมูลค่าของการลงทุนเพิ่มขึ้นเป็น 15 ต่อหุ้นและคุณตัดสินใจที่จะขาย ในกรณีนี้คุณจะต้องทราบเกณฑ์ต้นทุนของคุณเพื่อคำนวณจำนวนภาษีที่คุณต้องรับผิด เงินลงทุนของคุณเพิ่มขึ้นเป็น 15,000 จาก 10,000 ดังนั้นคุณต้องเสียภาษีเงินได้ 5,000 หุ้น (15 - 10 x 1,000 หุ้น) (หากต้องการอ่านเพิ่มเติมโปรดดูที่ความคิดระยะยาวพบกับกำไรจากการระดมทุนที่เพิ่มขึ้นและเคล็ดลับภาษีสำหรับนักลงทุนรายย่อย) หาก บริษัท แยกหุ้นของ บริษัท ออกไปจะมีผลต่อต้นทุนต่อหุ้นของคุณ อย่างไรก็ตามโปรดจำไว้ว่าในขณะที่การแบ่งการเปลี่ยนแปลงจำนวนหุ้นของผู้ลงทุนที่โดดเด่นเป็นการเปลี่ยนเครื่องสำอางที่มีผลกระทบต่อมูลค่าที่แท้จริงของการลงทุนเดิมหรือการลงทุนในปัจจุบัน จากตัวอย่างข้างต้นสมมติว่า บริษัท ได้ออกหุ้นปันผล 2: 1 ซึ่งหุ้นเก่าหนึ่งหุ้นจะทำให้คุณมีหุ้นเพิ่มขึ้นอีก 2 หุ้น คุณสามารถคำนวณต้นทุนต่อหุ้นได้สองวิธีคือขั้นแรกคุณสามารถใช้เงินลงทุนเดิม 10,000 และหารด้วยจำนวนหุ้นใหม่ที่คุณถืออยู่ (2,000 หุ้น) เพื่อให้ได้ราคาทุนต่อหุ้นใหม่ (5 10,0002,000) วิธีอื่นคือการใช้ค่าใช้จ่ายก่อนหน้าของคุณต่อหุ้น (10) และหารด้วยปัจจัยแบ่ง (2: 1) ดังนั้นในกรณีนี้คุณจะแบ่ง 10 โดย 2 เพื่อให้ได้ถึง 5 (หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่การทำความเข้าใจการแยกหุ้น) อย่างไรก็ตามหากราคาหุ้นของ บริษัท ลดลงเป็น 5 และคุณต้องการลงทุนอีก 10,000 หุ้น (2,000 หุ้น) ในราคาที่ลดนี้จะเป็นการเปลี่ยนพื้นฐานต้นทุนทั้งหมดของการลงทุนใน บริษัท ดังกล่าว มีหลายประเด็นที่เกิดขึ้นเมื่อมีการลงทุนจำนวนมาก กรมสรรพากร (Internal Revenue Service: IRS) กล่าวว่าหากคุณสามารถระบุจำนวนหุ้นที่ขายได้แล้วจะสามารถใช้ต้นทุนดังกล่าวได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณขายหุ้น 1,000 ฉบับแรกค่าใช้จ่ายของคุณคือ 10. นี่ไม่ใช่เรื่องง่ายที่จะทำเสมอดังนั้นหากคุณไม่สามารถระบุตัวตนนี้ได้ IRS จะแจ้งว่าคุณจำเป็นต้องใช้วิธีการก่อนออกก่อน (FIFO) . ดังนั้นหากคุณต้องการขาย 1,500 หุ้นหุ้น 1,000 หุ้นแรกจะอิงตามต้นทุนเดิมหรือเก่าแก่ที่สุดที่ 10 ตามด้วย 500 หุ้นโดยใช้ราคาทุน 5. จะทำให้คุณมี 1,500 หุ้นโดยใช้ราคาทุน 5 จะขายในเวลาอื่น ในกรณีที่คุณมอบของขวัญให้คุณในรูปแบบของขวัญค่าใช้จ่ายของคุณเป็นพื้นฐานของค่าใช้จ่ายของผู้ถือเดิมหรือผู้ที่ให้ของขวัญแก่คุณ หากหุ้นซื้อขายในราคาที่ต่ำกว่าเมื่อหุ้นมีความสามารถพิเศษอัตราที่ต่ำกว่าคือราคาทุน หากหุ้นได้รับมอบให้แก่คุณในฐานะส่วนที่เป็นมรดกค่าใช้จ่ายของหุ้นสำหรับผู้สืบทอดเป็นราคาตลาดในปัจจุบันของหุ้นในวันที่ความตายของเจ้าของเดิม มีหลายสถานการณ์ที่แตกต่างกันซึ่งจะส่งผลต่อต้นทุนของคุณและเนื่องจากความสำคัญของการเสียภาษีหากคุณอยู่ในสถานการณ์ที่ค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของคุณไม่ชัดเจนโปรดปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงิน นักบัญชีหรือทนายความด้านภาษี สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการใช้ต้นทุนให้ดูที่การใช้ล็อตการเสียภาษี: วิธีลดภาษี คำตอบที่ได้คือมีประโยชน์ 71 คนคิดว่าคำตอบนี้เป็นประโยชน์วิธีที่ดีที่สุดในการหาคำตอบคือการทบทวนคำแถลงของคุณจาก บริษัท การลงทุน เริ่มต้นในปีภาษีปี 2554 บริษัท ลงทุนต้องรายงานการปรับปรุงตามหลักเกณฑ์ว่ากำไรหรือขาดทุนจากการขายจัดอยู่ในประเภทระยะสั้นหรือระยะยาวจากการขายหลักทรัพย์ที่จัดเก็บอยู่ในแบบฟอร์ม 1099-B ความต้องการนี้แน่นอนได้ทำให้ทุกคนมีชีวิตทางการเงินง่ายขึ้นเล็กน้อย อย่างไรก็ตามคุณยังคงต้องรับผิดชอบในการตรวจสอบข้อมูลที่รายงานเช่นราคาซื้อเดิมวันที่ซื้อราคาขายวันที่ขาย ฯลฯ ข้อมูลเพียงอย่างเดียวจะเป็นตัวกำหนดว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ระยะยาวหรือระยะสั้นของผู้รับผลประโยชน์หรือไม่ ที่ดีที่สุดคือคำตอบที่เป็นประโยชน์ 50 คนคิดว่าคำตอบนี้เป็นประโยชน์ถ้าคุณรับช่วงหุ้นโดยทั่วไปราคาทุนจะเป็นราคาตลาดของหุ้นคูณด้วยจำนวนหุ้น ณ วันที่ผู้ถือหุ้นเสียชีวิต หากคุณซื้อหุ้นภายในไม่กี่ปีที่ผ่านมาคุณควรจะสามารถหาต้นทุนโดยการเข้าถึงบัญชีของคุณที่ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณ หากไม่สามารถหาออนไลน์ได้คุณสามารถโทรหาได้ หากคุณซื้อหุ้นหลายปีมาแล้วและ บริษัท ควบรวมกิจการหรือหุ้นถูกแยกออกซึ่งอาจเป็นงานวิจัยที่ต้องใช้เวลามาก คุณมักจะพบราคาหุ้นในอดีตแบบออนไลน์ แต่คุณจะได้ภาพที่สมบูรณ์ คำตอบนี้เป็นประโยชน์ 43 คนคิดว่าคำตอบที่เป็นประโยชน์นี้การคำนวณต้นทุนพื้นฐานเป็น amp ง่ายตรงไปข้างหน้า Itrsquos สำคัญมากเพราะคุณเป็นนักลงทุนมีความรับผิดชอบต่อ IRS ค่าใช้จ่ายคือสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นคณะกรรมการ ตัวอย่างง่ายๆคือคุณซื้อสต็อค 100 xyz 100 และจ่ายค่าคอมมิชชั่นเป็นจำนวนเงิน 20 ครั้ง พื้นฐานของคุณคือ 10,020 ปัจจัยอื่น ๆ ที่ควรคำนึงถึงในการคำนวณต้นทุนคือการแบ่งสต็อก, การจ่ายเงินปันผลพิเศษเช่นของขวัญหรือมรดก หากคุณต้องการความช่วยเหลือเพิ่มเติมเราขอแนะนำให้ตรวจสอบจาก wwwbasis ฐานข้อมูลฐานข้อมูล Netbasisrsquo ของข้อมูลหลักทรัพย์ย้อนหลังไปถึงปีพ. ศ. 2468 และจะแจกแจงการแบ่งแยกการควบกิจการ คำตอบถูกใจ 0 คนคิดว่าคำตอบที่เป็นประโยชน์คุณควรมองหาจำนวนเงินที่ซื้อของคุณรวมกับการเพิ่มภายหลัง กระแสเงินสดเข้าจะเป็นต้นทุนของคุณ คำตอบนี้เป็นประโยชน์ Investopedia ไม่ได้ให้บริการด้านภาษีการลงทุนหรือบริการทางการเงิน ข้อมูลที่มีอยู่ผ่านบริการ Investopedias Advisor Insights มีให้โดยบุคคลที่สามและเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลโดยมีพื้นฐานมาจากความเสี่ยงของผู้ใช้ ข้อมูลนี้ไม่ได้หมายถึงและไม่ควรตีความว่าเป็นคำแนะนำหรือใช้เพื่อการลงทุน Investopedia ไม่รับประกันความถูกต้องความมีคุณภาพหรือความครบถ้วนสมบูรณ์ของข้อมูลและ Investopedia จะไม่รับผิดชอบหรือรับผิดต่อข้อผิดพลาดการละเว้นข้อมูลหรือข้อมูลที่ไม่ถูกต้องของผู้ใช้ ผู้ใช้ต้องรับผิดชอบต่อการตรวจสอบข้อมูลว่าเหมาะสมกับการใช้งานส่วนตัวของผู้ใช้รวมถึง แต่ไม่ จำกัด เฉพาะการขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณภาพเกี่ยวกับคำถามทางการเงินที่เฉพาะเจาะจงที่ผู้ใช้อาจมี Investopedia อาจแก้ไขคำถามที่ผู้ใช้ใช้เพื่อไวยากรณ์เครื่องหมายวรรคตอนความหยาบคายและความยาวของคำถาม Investopedia ไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับคำถามและคำตอบระหว่างที่ปรึกษาและผู้ใช้ แต่ไม่รับรองผู้ให้คำปรึกษาทางการเงินใด ๆ ที่ให้คำตอบผ่านทางบริการและ ไม่รับผิดชอบต่อการเรียกร้องใด ๆ จากที่ปรึกษา Investopedia ไม่ได้รับการรับรองโดย FINRA หรือ บริษัท ในเครือ FINRA หรือหน่วยงานกำกับดูแลทางการเงินหน่วยงานหรือสมาคมใด ๆ ค่าใช้จ่ายขั้นพื้นฐานการหักค่าใช้จ่ายพื้นฐานต้นทุนการใช้ต้นทุนที่ถูกต้องหรือที่เรียกว่าเกณฑ์ภาษีถือเป็นสิ่งสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณลงทุนและรับเงินปันผลอีกครั้ง กระจายผลกำไรแทนการรับรายได้เป็นเงินสด การกระจายการลงทุนอีกครั้งจะเป็นการเพิ่มพื้นฐานทางภาษีสำหรับการลงทุนของคุณซึ่งคุณต้องคำนึงถึงการรายงานผลกำไรจากเงินทุนที่ต่ำลงและทำให้ต้องจ่ายภาษีน้อยลง หากคุณไม่ได้ใช้หลักเกณฑ์ด้านภาษีที่สูงขึ้นคุณอาจต้องจ่ายภาษีเป็นสองเท่าในการแจกจ่ายที่ได้รับการลงทุนอีกครั้ง ตัวอย่างเช่นถ้ามีการซื้อหุ้น 100 หุ้นในปีที่ 1,000 โดยปีแรกของการจ่ายเงินปันผลเป็นจำนวนเงิน 100 และเงินปันผลปีที่สองเป็นจำนวน 200 ซึ่งทั้งหมดถูกนำกลับมาลงทุนอีกครั้งกฎหมายภาษีที่บังคับใช้จะถือว่ารายได้ที่นำกลับมาลงทุนใหม่นี้เป็นรายได้ เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษีต้นทุนที่ปรับแล้วเมื่อมีการขายหุ้นจะถูกบันทึกไว้ที่ 1,300 แทนราคาซื้อเดิมที่ 1,000 ดังนั้นถ้าราคาขายเท่ากับ 1,500 กำไรที่ต้องเสียภาษีจะเท่ากับ 200 (1,500 - 1,300) แทน 500 (1,500 - 1,000) หากต้นทุนถูกบันทึกไม่ถูกต้องเป็น 1,000 ผลลัพธ์นี้จะทำให้เกิดภาระภาษีที่สูงกว่าปกติ Cost Basis and Futures เกี่ยวกับฟิวเจอร์สพื้นฐานต้นทุนคือความแตกต่างระหว่างราคา spot spot ในประเทศและราคาฟิวเจอร์สที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่นถ้าราคาสัญญาซื้อขายล่วงหน้าข้าวโพดเฉพาะที่ซื้อขายอยู่ที่ 3.50 ในขณะที่ราคาตลาดปัจจุบันของสินค้าโภคภัณฑ์ในปัจจุบันเท่ากับ 3.10 ราคาพื้นฐาน 40 เซ็นต์ หากย้อนกลับเป็นจริงโดยมีสัญญาซื้อขายในอนาคตอยู่ที่ 3.10 และราคา Spot อยู่ที่ระดับ 3.50 ค่าใช้จ่ายในการขายจะเป็นลบ 40 เซนต์เนื่องจากต้นทุนอาจเป็นบวกหรือลบได้ขึ้นอยู่กับราคาที่เกี่ยวข้อง ราคาสปอตไลท์ในประเทศหมายถึงราคาที่มีอยู่ในปัจจุบันของสินทรัพย์อ้างอิงขณะที่ราคาที่ระบุในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าหมายถึงอัตราที่จะได้รับ ณ จุดที่กำหนดในอนาคต ราคาสัญญาซื้อขายล่วงหน้าแตกต่างกันไปตามสัญญาที่จะทำสัญญาขึ้นอยู่กับเดือนที่มีกำหนดหมดอายุ เช่นเดียวกับกลไกการลงทุนอื่น ๆ ราคา spot จะแปรผันขึ้นอยู่กับสภาวะตลาดในประเทศปัจจุบัน เมื่อราคาส่งมอบเข้าใกล้ราคาตลาดฟิวเจอร์สและการเปลี่ยนแปลงราคาสปอตที่ใกล้ชิดกันแผนการเลือกหุ้นของ CostBasis ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม: แผนการเลือกหุ้นที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะได้รับการรับรองหากปฏิบัติตามข้อกำหนดของประมวลรัษฎากรภายในมาตรา 421 เพื่อให้มีคุณสมบัติเหมาะสมในการเลือกปฏิบัติ ตัวเลือกโดยทั่วไปจะต้องเป็น: วัวได้รับภายใต้แผนได้รับการอนุมัติโดยผู้ถือหุ้น bull ดำเนินการได้เฉพาะโดยพนักงานแต่ละคนหรือทายาทของเขาหรือเธอใช้สิทธิภายในสิบปีวัวที่จัดขึ้นอย่างน้อยสองปีวัวมีราคาการใช้สิทธิไม่น้อยกว่าตลาดยุติธรรม มูลค่าของหุ้นในขณะที่วัวที่ให้ไว้ไม่ได้ถือโดยเจ้าของมากกว่าร้อยละสิบของวัวอำนาจการออกเสียงลงคะแนนที่จัดขึ้นโดยบุคคลที่เป็นลูกจ้างของ บริษัท จากวันที่ให้จนถึงอย่างน้อยสามเดือนก่อนการออกกำลังกาย (อย่างใดอย่างหนึ่ง ปีหากปิดการใช้งาน) นอกจากนี้หุ้นที่ได้มาจะต้องถือไว้อย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากใช้ตัวเลือกเพื่อที่จะได้รับการรักษาที่ดี นายจ้างของคุณจะสามารถบอกคุณได้ว่าตัวเลือกที่คุณได้รับมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขเหล่านี้หรือไม่ ราคาทุนของหุ้นที่ได้มาคือราคาการใช้สิทธิที่ชำระให้แก่หุ้นที่ซื้อโดยทางเลือก (บวกค่าชดเชยใด ๆ ที่รับรู้ในกรณีที่มีคุณสมบัติขาดคุณสมบัติ) การดำเนินการที่ดีสำหรับประเภทของสิทธิดังกล่าวคือไม่รับรู้รายได้เมื่อ ตัวเลือกที่ได้รับหรือใช้สิทธิ ภาษีเป็นหนี้ที่ค้างชำระเฉพาะเมื่อมีการขายหุ้น ภาษีที่ต้องชำระจะขึ้นอยู่กับระยะเวลาในการถือครองหุ้นหลังจากการใช้ตัวเลือก: หากหุ้นนั้นถือครองหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากการใช้สิทธิซื้อหุ้นนั้นการเพิ่มทุนเป็นการเพิ่มทุนระยะยาว หากไม่มีการถือครองเป็นเวลาหนึ่งปี กำไรบางส่วนหรือทั้งหมดได้รับการจัดเป็นเงินชดเชยตามอัตราภาษีเงินได้สามัญ จำนวนเงินค่าชดเชยคือมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นหักราคาการใช้สิทธิในขณะใช้สิทธิ ส่วนที่เหลือของกำไรยังคงมีสิทธิ์ได้รับการรักษาผลกำไร ในทั้งสองกรณี ส่วนต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับมูลค่าตลาดยุติธรรม ณ วันที่มีการใช้สิทธิจะถูกบวกเข้ากับรายได้ขั้นต้นสำหรับการคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) ค่าใช้จ่ายสำหรับวัตถุประสงค์ AMT จะเพิ่มขึ้นตามจำนวนเงินเดียวกันหากผู้เสียภาษีอากรอยู่ภายใต้ AMT ข้อควรระวังในขั้นสุดท้ายคือการเลือกตัวเลือกหุ้นที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่สามารถใช้สิทธิได้ในช่วงปีภาษีใด ๆ จะถูกจัดประเภทใหม่ให้ถือว่าไม่ผ่านการรับรองหากมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นเกินกว่า 100,000 ราย แผนการเลือกหุ้นของพนักงานที่ไม่ผ่านการรับรอง: แผนสิทธิซื้อหุ้นมีคุณสมบัติไม่ผ่านเกณฑ์หากไม่เป็นไปตามข้อกำหนดของประมวลรัษฎากรภายในมาตรา 421 ตัวเลือกเหล่านี้เรียกว่าไม่ใช่กฎหมาย การวัดมูลคาพื้นฐานขึ้นอยูกับมูลคาตลาดยุติธรรมของตัวเลือกที่สามารถตรวจสอบไดในวันที่ใหสิทธิแกลูกจาง หากราคาตลาดยุติธรรมของตัวเลือกนั้นสามารถคาดการณ์ได้ง่าย (เช่นการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดที่จัดตั้งขึ้น) และสามารถโอนได้ใช้สิทธิได้ทันทีและไม่มีข้อ จำกัด ที่เป็นสาระสำคัญพนักงานจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายตามอัตราตลาดตามปกติ ของตัวเลือก (หักค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่จ่าย) ในวันที่ให้สิทธิ์ เมื่อพิจารณาจากราคาทุนของหุ้นที่ได้รับเป็นผลรวมของ (1) ราคาตลาดของสิทธิในวันที่ได้รับทุนบวก (2) ราคาการใช้สิทธิที่ชำระให้แก่หุ้น ไม่มีการรับรู้รายได้เมื่อถึงเวลาที่มีการใช้สิทธิ นี่ไม่ใช่สิ่งที่เลวร้ายสำหรับหุ้นที่มีการเติบโตสูงเพราะเมื่อมีการขายหุ้นจะมีสิทธิ์ได้รับผลกำไรระยะยาว ระยะเวลาการถือครองจะเริ่มขึ้นในวันหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือก ราคาตลาดยุติธรรมของหุ้นของพนักงานที่ไม่ผ่านการรับรองอาจไม่สามารถตรวจสอบได้เนื่องจากตัวเลือกนี้ไม่ใช่การซื้อขายแก่สาธารณชนไม่สามารถโอนเปลี่ยนมือได้ไม่สามารถใช้งานได้ทันทีหรือมีเงื่อนไขที่จะกระทบต่อมูลค่าตลาดยุติธรรม ในกรณีนี้วันที่ของการออกกำลังกายกำหนดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแทนที่จะเป็นวันที่ให้สิทธิ์เช่นเดียวกับในกรณีที่สามารถตรวจสอบได้ง่ายข้างต้น ในขณะที่มีการใช้สิทธิซื้อหุ้นสามัญจะรับรู้เป็นรายได้ตามมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่ได้รับในราคาต่ำกว่าราคาเสนอซื้อและหักด้วยราคาที่ใช้สิทธิ ต้นทุนของหุ้นที่ซื้อมาจะกลายเป็นราคาตลาดของหุ้นในวันที่ใช้สิทธิ ระยะเวลาการถือครองหุ้นจะเริ่มขึ้นในวันถัดไปหลังจากมีการใช้ตัวเลือกนี้วิธีการหลีกเลี่ยงการเสียภาษีสองครั้งในตัวเลือกหุ้นของพนักงานทุกคนที่เข้าร่วมในตัวเลือกหุ้นของพนักงานหรือแผนการซื้อหุ้นในที่ทำงานอาจไม่จ่ายภาษีมากเกินไป mdash อาจเป็นจำนวนมาก ถ้าพวกเขาไม่เข้าใจข้อกำหนดในการรายงานที่มีผลในปี 2014 ภายใต้ข้อกำหนดนี้โบรกเกอร์ทั้งหมดจะต้องรายงานต้นทุนตามแบบฟอร์ม 1099-B สำหรับหุ้นที่ซื้อและขายในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 ผ่านทางตัวเลือกหุ้นของพนักงาน หรือแผนการซื้อในลักษณะที่อาจส่งผลให้เกิดการเก็บภาษีซ้อนได้เว้นแต่ลูกจ้างจะปรับตัวในแบบฟอร์ม 8949 ข้อกําหนดใหม่ไม่ได้ใช้กับหุ้นที่มีการจําหน่ายให้กับพนักงาน ldquoItrsquos สับสนมากและน่ากลัว rdquo บาร์บาร่า Baksa กรรมการบริหารของสมาคมแห่งชาติของผู้เชี่ยวชาญแผนสต็อกกล่าวว่า ldquo สิ่งสำคัญคือไม่ต้องสมมติว่าค่าใช้จ่ายที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B ถูกต้อง คุณต้องมั่นใจในความเข้าใจของคุณเกี่ยวกับวิธีการทำงานเพื่อรายงานการปรับค่าใช้จ่ายและไม่ต้องกลัวว่า IRS จะถือว่าเป็นการผิดพลาดในส่วนของคุณการชดเชยสต็อกสินค้าเป็นเรื่องธรรมดาที่บริเวณเบย์โดยเฉพาะอย่างยิ่งในด้านเทคโนโลยี พนักงานที่ขายหุ้นของ บริษัท ในปีที่ผ่านมาควรเริ่มรับช่วง 1099 ในช่วงกลางเดือนกุมภาพันธ์ กรมสรรพากรไม่ได้ออกไปเตือนเรื่องผู้เสียภาษีเกี่ยวกับระเบิดครั้งนี้ พนักงานควรใส่ใจกับทุกอย่างที่ได้รับจากนายจ้างและ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และขอให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี บริษัท นายหน้าใช้แบบฟอร์ม 1099-B เพื่อรายงานการขายหุ้นและหลักทรัพย์อื่น ๆ ให้กับลูกค้าและ IRS ค่าใช้จ่ายคือสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นรวมทั้งค่าคอมมิชชั่น รายได้คือสิ่งที่คุณได้รับจากการขายหลังจากค่าคอมมิชชั่น ในการขายสต็อกปกติความแตกต่างระหว่างต้นทุนและรายได้ของคุณจะได้รับการรายงานว่าเป็นผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินในตาราง D. ส่วนท้ายของเรื่องราว อย่างไรก็ตามหุ้นที่ซื้อภายใต้ตัวเลือกของพนักงานหรือแผนการซื้อแตกต่างกัน อย่างน้อยบางส่วนของกำไรของคุณถือว่าเป็นค่าตอบแทนและเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดา จะรวมเป็นค่าจ้างในช่อง 1 ของฟอร์ม W-2 ของคุณ แต่การขายยังต้องรายงานในตาราง D. และอยู่ในถู: ยกเว้นกรณีที่คุณปรับเปลี่ยนต้นทุนของคุณโดยการเพิ่มส่วนประกอบค่าชดเชยจำนวนเงินที่จะถูกหักภาษีเป็นสองเท่าของรายได้ธรรมดาและการเพิ่มทุน จากปีพ. ศ. 2554 ถึงปีพ. ศ. 2556 โบรกเกอร์มีทางเลือกในการปรับตัวต่อพนักงานและรายงานต้นทุนที่ถูกต้องตามแบบฟอร์ม 1099-B และส่วนใหญ่ก็ทำ ภายใต้กฎใหม่โบรกเกอร์จะไม่สามารถปรับราคาหุ้นที่ซื้อในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 ผ่านทางตัวเลือกหุ้นหรือแผนการซื้อของพนักงาน พวกเขาสามารถรายงานพื้นฐานที่ไม่ได้ปรับหรือสิ่งที่พนักงานจ่ายสำหรับหุ้น เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อนพนักงานจะต้องมีการปรับแบบฟอร์ม 8949 คำเตือน: ห้ามใช้กล่องที่มีข้อความ ldquo1g Adjustmentsrdquo ในแบบฟอร์ม 1099-B เพื่อทำการปรับค่าใช้จ่ายสำหรับสิ่งอื่นทั้งหมด ข้อมูลที่จำเป็นในการปรับเปลี่ยนอาจเป็นข้อมูลเพิ่มเติมที่มาพร้อมกับ 1099-B ของคุณ ตัวเลือกของหุ้น Letrsquos เริ่มต้นด้วยตัวอย่างง่ายๆ: สมมติว่าคุณได้รับตัวเลือกในการรับหุ้นใน บริษัท ของคุณที่ 10 บาทต่อหุ้น (เราจะสมมติว่านี่เป็นตัวเลือกที่ไม่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับตัวเลือกหุ้นที่แตกต่างกันเล็กน้อย แต่ยังอยู่ภายใต้ข้อกำหนดใหม่) เมื่อหุ้นอยู่ที่ 30 คุณใช้ตัวเลือกและพร้อมขายหุ้น คุณมีกำไรจากทั้งหมด 20. รายได้ทั้งหมดเป็นรายได้ธรรมดา ldquo บริษัท จะระงับภาษีและรายงานว่า 20 ใน W-2 ของคุณเป็นรายได้ โบรกเกอร์จะออก 1099 สำหรับการขาย ซึ่งจะรวมถึงต้นทุนที่ 10 ซึ่งคุณจ่ายสำหรับหุ้น แต่พื้นฐานของคุณเป็นจริง 30, Baksa กล่าวว่า เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี 20 ครั้งคุณต้องทำการปรับแบบฟอร์ม 8949 เกิดอะไรขึ้นถ้าคุณใช้ตัวเลือกนี้ในปี 2014 เมื่อราคาตลาดอยู่ที่ 30 แต่ถือไว้ในหุ้นและขายได้ในปี 2015 ในกรณีนี้ , 20 จะถูกเพิ่มลงใน W-2 ในปี 2014 แต่คุณจะได้รับ 1099-B ในปี 2014 ในปี 2015 คุณจะได้รับ 1099-B ซึ่งแสดงถึงเกณฑ์ 10 ข้อและรายได้จากการขาย 40 ครั้ง เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อนเมื่อวันที่ 20 คุณต้องทำการปรับแบบฟอร์ม 8949 ส่วนที่เหลืออีก 10 จะถูกหักภาษีเป็นเงินได้ สำหรับหุ้นที่ได้มาภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานการปรับขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองหุ้นหลังซื้อ สถานการณ์ที่ซับซ้อนเกินไปที่จะให้ตัวอย่าง ณ จุดนี้ โปรดทราบว่ากฎใหม่ใช้เฉพาะกับหุ้นที่ได้รับในปี 2014 หรือหลังจากนั้นภายใต้แผนดังกล่าว Itrsquos ไม่ชัดเจนว่าหมายถึงอะไร บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์บางแห่งกำลังใช้วันที่ได้รับสิทธิหุ้นเนื่องจากวันที่ซื้อหุ้นบางรายใช้วันที่มีการใช้สิทธิซื้อหุ้น สำหรับแผนการซื้อหุ้นวันที่ซื้อมักจะเป็นวันที่ซื้อ Baksa กล่าว ในกรณีใด ๆ สำหรับหุ้นที่ซื้อภายใต้แผนหนึ่งก่อนปี 2014 โบรกเกอร์มีทางเลือกในการรายงานข้อมูลที่ถูกต้อง (ปรับปรุง) หรือเกณฑ์ที่ไม่ถูกต้อง (ยังไม่ได้แก้ไข) โบรกเกอร์บางรายไม่ได้รายงานแบบเดียวกันนี้ เพื่อความสอดคล้องกันบางโบรกเกอร์รวมถึง E-Trade และ Fidelity จะรายงานพื้นฐานที่ไม่ได้รับการแก้ไขสำหรับหุ้นทั้งหมดที่ขายในปี 2014 ภายใต้แผนดังกล่าวโดยไม่คำนึงว่าจะได้รับเมื่อไร ความจงรักภักดีจะรวมถึงการปรับปรุงในเอกสารเพิ่มเติม Charles Schwab กำลังเลือกแนวทางหนึ่งสำหรับตัวเลือกหุ้นและอีกวิธีหนึ่งสำหรับแผนการซื้อสต็อก ข้อสังเกตว่าทางเลือกมักจะไม่ได้รับการจดทะเบียนหรือมีไว้เพื่อขายเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ ด้วยเหตุนี้ลูกค้าจำนวนไม่มากจึงขายหุ้นในปี 2014 ซึ่งได้รับในปี 2014 ดังนั้นในปี 2014 จะมีการรายงานการปรับราคาสำหรับหุ้นที่ซื้อผ่านตัวเลือกทั้งหมด สำหรับปี 2015 และหลังจากนั้นรายงานจะรายงานพื้นฐานที่ไม่ได้รับการแก้ไขสำหรับหุ้นที่มีสิทธิทั้งหมด สำหรับหุ้นที่ได้มาภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานอย่างไรก็ตาม Schwab จะรายงานการปรับฐานสำหรับหุ้นทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงเมื่อไรที่ได้มา Intuit ผู้ผลิต TurboTax กล่าวว่าพนักงานที่ใช้ซอฟต์แวร์เตรียมภาษีจะสามารถทำการปรับเปลี่ยนที่ถูกต้องผ่านกระบวนการสัมภาษณ์ ldquo ไม่ว่านายหน้าจะแจ้งเรื่องนี้อย่างไรเราจะทำให้ถูกต้อง rdquo Bob Meighan รองประธานฝ่าย TurboTax กล่าว Bruce Brumberg ผู้ก่อตั้ง Mystockoptions กล่าวว่าคนส่วนใหญ่ที่ขายหุ้นที่ซื้อผ่านตัวเลือกหรือแผนการซื้อจะมีรายได้จากการชดเชยและจำเป็นต้องปรับแบบฟอร์ม 8949 (ยกเว้นกรณีที่โบรกเกอร์ได้ทำการปรับปรุง) ครั้งเดียวที่พวกเขาจะไม่ได้รับค่าตอบแทนและไม่จำเป็นต้องทำการปรับปรุงคือถ้าพวกเขา bullExercised ตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจและถือไว้นานพอที่จะได้รับการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติ (อย่างน้อยสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และหนึ่งปีนับจากที่ซื้อ) . bullExercised ตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจและขายหุ้นน้อยกว่าที่พวกเขาจ่าย bullSold สต็อกได้รับผ่านทางแผนการซื้อน้อยกว่าราคาซื้อในจำหน่ายที่มีคุณสมบัติ ข้อกำหนดการรายงานใหม่ไม่สามารถใช้กับหุ้นที่มีการ จำกัด ได้ พนักงานจ่ายอะไรสำหรับหุ้นที่ จำกัด เมื่อได้รับเสื้อทั้งหมดค่าในวันที่ได้รับสิทธิจะถือเป็นค่าตอบแทนและเพิ่มให้กับ W-2 ในปีนั้น สมมติว่าพนักงานถูก จำกัด หุ้นที่มีมูลค่า 1,000 เมื่อเสื้อและ 1,500 เมื่อมีการขาย 1,000 จะถือว่าเป็นค่าตอบแทนและเพิ่มให้กับพนักงานจ้าง W-2 เมื่อมีการขายหุ้นโบรกเกอร์จะส่งเงินจำนวน 1099-B ให้กับยอดขายที่ 1,500 บาท มันไม่เคยมีที่จะให้พื้นฐานค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับ 1099-B และยังคงไม่ได้ บางคนอาจมีพื้นฐานค่าใช้จ่ายและถ้าเป็นเช่นนั้นก็มักเป็นพื้นฐานที่มีการปรับเปลี่ยนซึ่งก็คือ 1,000 แค ธ ลีนเพ็นเดอร์เป็นคอลัมนิสต์ซานฟรานซิสโกโครนิเคิล Net Worth ทำงานวันอังคารวันพฤหัสบดีและวันอาทิตย์ อีเมล: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpender